空想世界の税金コラム 第10回 「アイドルたちの確定申告と健康保険と年金」
第10回 「アイドル達の確定申告と健康保険と年金」
アニメも第2期に入りますます好調な「アイドルマスター シンデレラガールズ」。幅広い年齢層のアイドルたちが登場しますが、いったい彼女たちの税金関係はどうなっているのでしょうか。
たとえ義務教育中であっても、収入があれば確定申告が必要になります。 赤城みりあは歴史の瞬間に居合わせる前にやることがあるのです。
１．確定申告(所得税と住民税)
アイドル(芸能人)というお仕事は、税金上は個人事業主に当たります。
サラリーマンのような固定給ではなく、仕事の案件ごとに報酬を得る歩合給のような形になります。
346プロダクションからの収入から、個人で負担した衣装代や美容代、交通費や交際費などを引いた金額が所得となり、それに対して所得税と住民税がかかります。
毎年1月～12月までの収入と経費を集計し、翌年3月15日までに確定申告と所得税の納付を行います。住民税は、その確定申告を基に市区町村が計算して6月に通知書が来ます。住民税を納めるのは、翌年2月頃までの4回払いとなります。
収入については、346プロから報酬の支払調書というものが出されますので、それを確定申告書に添付します。
経費については、領収書等が必要になりますが提出の必要はありません。必ずしも領収書である必要はなく、通帳からの引落やクレジットカードカードの明細でも代用ができますし、バス代・自販機・祝儀香典など領収書が出ないものはメモでも可です。
いずれにせよ、税務調査があった場合には経費の証明を求められますので、書面で保存しておくことが必要です。
芸能人の場合は、収入の10.21%が源泉徴収されていますので、通常の場合ですと所得税は還付となります。還付額にもよりますが、所得税の還付を住民税や国民健康保険(後述)に充てる形になることが多いようです。
(参考) 報酬の支払調書
余談ですが、安部菜々はアイドル業以外にもメイド喫茶でアルバイトをしています。
アルバイトでの収入は給与所得となり、アイドル業とは別に計算をしなければなりません。
勤務先から給与の源泉徴収票という書類をもらう必要があります。(うわキツ)
(参考) 給与の源泉徴収票
２．確定申告(消費税)
確定申告するのは所得税だけとは限りません。
人によっては、所得税と同時に消費税の申告を行わなければなりません。
対象者は、「2年前の税込収入が1000万円を超えた人」です。
但し、収入といってもアルバイトの収入は含みません。346プロからの収入だけです。
消費税の計算方法には大きくわけて原則課税と簡易課税の2種類があります。
アイドルの場合、どちらが有利と一概に言えないのですが、特に大きな買い物がなければ簡易課税の方が有利だと思われます。
簡易課税を選択する場合には、消費税を払い始める年の前年12月31日までに「簡易課税選択届出書」という書類を提出しなければなりません。出し忘れ要注意です。
カリスマモデルとしても活躍している城ヶ崎美嘉は、芸歴も長く収入も多そうなので消費税がかかってくるかもしれません。
バストは過少申告しても大してお咎めないでしょうが、消費税は非常に危ないです。
３．健康保険・年金
アイドルの場合は基本的に個人事業主となるため、国民健康保険+国民年金に加入することとなります。
国民健康保険は、住んでいる自治体や本人たちの世帯人数、本人と家族の所得などに応じて計算されます。
ウサミン星の健康保険が東京より安い場合には、シンデレラ全員で移住してもいいかもしれません。
国民年金は一率15,590円/月です。ウサミン星の国民年金が...(以下同文)
ちなみに40歳からは介護保険料が上乗せになりますが、設定上40歳以上のキャラはいないので大丈夫でしょう。安部菜々さんじゅうななさい...うわ何をするやめr
４．節税対策など
(1) 青色申告をする。
青色申告をする年の3月15日(原則)までに青色申告の承認申請をしましょう。
申請すればほぼ通り、青色申告の節税メリットを受けることができます。
30万円未満の備品を購入しても一発で落とせますし、特に貸借対照表を作成すれば最大65万円の控除も受けることができます。(双葉杏くらいの知能じゃないと貸借対照表の作成は難しいかも。)
また、青色事業専従者として家族への給料を経費化できる可能性もあります。(両親などがアイドル業のお手伝いをどうやってするのという問題がありますが...)
(2) 自宅の一部を経費化
自宅でレッスンしたりブログを書いたりツイートしたりして仕事することもあるでしょうから、自宅の一部を経費化できます。
具体的には、自宅の家賃や水道光熱費、インターネットなどの通信費が考えられます。
あくまで一部だけであり、全額100%を経費にするのはダメです。
(3) 小規模企業共済に加入する
小規模企業共済は、自分の退職金を自分で積み立てる制度です。
掛金は基本的に全額戻ってくるにも関わらず、全額を控除できます。
但し、控除なので所得税と住民税は安くなりますが、健康保険は安くなりません。
(4) 社会保険に入れてもらう
両親や親戚が経営している会社の社会保険に入れてもらえれば、健康保険などが安く済むかもしれません。
アルバイト先で入れてもらうことも考えられますが、かなり厳しいでしょう。
国民健康保険は毎月2万円～8万円＋国民年金15,590円に対し、社会保険＋厚生年金の自己負担分は12,119円～となっております。
所得の状況にもよりますし、社会保険は会社負担分があるので一概にどちらが有利とは言いかねます。
いかがでしたでしようか。浮き沈みの激しいアイドル業界(総選挙的に)、しかも艦これやガールフレンド(仮)やミリマスとも(中の人的に)競合した上で確定申告までしなければならないなんて...
SAY☆いっぱい輝く彼女たちに、星いっぱいの応援(課金)を宜しくお願いします。
※文中敬称略です。Pの皆様はご容赦ください。
◆実際は
芸能人に限らず、スポーツ選手やフリーのアナウンサーなどは確定申告が必要となります。
ご自分でされるか、税務署に持って行かれるか、税理士に依頼するのかの3択だと思います。
「どうせ源泉が還付されるから」と経費そこそこで申告してしまうと、住民税や健康保険で痛い目をみる可能性があります。経費の無駄遣いや架空の経費はまずいですが、ある程度戦略的な対策が必要でしょう。
<参考>
平成26年確定申告コーナー: https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm
小規模企業共済: http://www.smrj.go.jp/skyosai/index.html
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